养老保障体系将迎发展春天

　　除了个人养老金制度的获批通过，上述会议对于养老保障体系的进一步发展提出了全面要求。

　　会议强调，发展多层次、多支柱养老保险体系，是积极应对人口老龄化、实现养老保险制度可持续发展的重要举措。要完善制度设计，合理划分国家、单位和个人的养老责任，为个人积累养老金提供制度保障。要严格监督管理，完善配套政策，抓紧明确实施办法、财税政策、金融产品规则等，让老百姓看得明白、搞得懂、好操作，让参与各方有章可循、制度运行可监测可检验。

　　2021年5月发布的第七次人口普查数据显示，我国60岁及以上人口为26402万人，在全国人口中占比18.70%，与2010年相比，这一比例上升了5.44个百分点，我国老龄化的进程正在加速。

　　为了解决老龄化带来的养老金支付难题，经过多年发展，我国已初步建立起包括基本养老保险（第一支柱）、企业（职业）年金（第二支柱）、个人商业养老保险（第三支柱）的养老保险体系。

　　然而，该体系的发展并未跟上老龄化的步伐。目前，三支柱呈现“跛脚”的态势，第一支柱基本养老金独大但支付压力逐年累积，第二支柱企业年金增长乏力，而第三支柱几乎可被忽略。

　　今年10月，第一财经与长江养老联合发布的《长三角养老金融绿色发展报告》（下称“报告”）数据显示，截至2020年底，我国基本养老保险基金累计结余5.81万亿元，占比46.82%；全国社保基金资产总额2.92万亿元，占比23.56%，两项合计，第一支柱占比高达70.38%。全国参加企业年金、职业年金的共计6953万人，积累基金3.6万亿元，第二支柱共计占比29.02%。由于没有关于商业养老保险的年度公开数据，因此将2020年第三季度商业养老年金保险的551亿元简单年化，再加上4亿元左右的制度性个人税延商业养老保险，第三支柱占比约为0.6%，几乎可被忽略。

　　而根据银保监会副主席黄洪在2020年12月的国务院政策例行吹风会上的介绍，美国、英国、加拿大等国具有养老保险功能的人身保险保费收入在全部保费收入里占比约为50%，养老年金保险保费收入占比超过35%。

　　2018年启动的个人税延商业养老保险曾经被认为是第三支柱发展的重要突破口。但启动3年之后，这项试点并没有收到预期的效果。央行数据显示，截至2020年末，试点税延养老险业务累计实现保费收入4.3亿元，参保人数4.9万人。并且，试点到期后一直未有新政策进行衔接。